Журнал "Директор по безопасности" Май 2020

Программа «СПАРК-Мониторниг платежей» (plativsrok.ru) по добровольному обмену информацией о платежной дисциплине реализуется в рамках системы «СПАРК-Интерфакс» с 2011 года и направлена на эффективное управление дебиторской задолженностью. В настоящее время «СПАРК-Мониторинг платежей» объединяет информацию о своевременности расчетов с поставщиками более чем 750 тыс. компаний и ИП. За 2019 год общее количество участников программы увеличилось на 33%. Данные, полученные от участников программы «СПАРК-Мониторинг платежей», являются основой для расчета Индекса платежной дисциплины в системе СПАРК. Индекс рассчитывается, если сведения о плательщике размещены не менее чем двумя поставщиками и отражает средний фактический срок исполнения контрагентом своих финансовых обязательств по различным счетам. Как мы видим, некоторые постав- щики вообще не получают оплату в срок. Или что при сопоставимых сум- мах оплаты рассматриваемая нами компания скорее готова платить лучше поставщику безалкогольных напитков, чем поставщику колбасных изделий. Таким образом, новые знания должны помочь в переговорах с жела- ющими «прокатиться за чужой счет». Получаем подтверждение, что у кли- ента деньги по-прежнему есть. За- нимаем правильную переговорную позицию. Перестраиваем работу с данным клиентом, в итоге можем со- кратить уровень просроченной деби- торской задолженности. Отдельный практический интерес представляет оплаты за «коммунал- ку» – свет, воду, газ, тепло. Да, суммы там обычно сравнительно небольшие. И такие поставщики зачастую не мо- гут похвастаться тем, что получают оплату в срок. Но важнее динамика оплаты: неожиданное появление за- долженности или рост длительности просрочки по этим услугам должны настораживать. Коммунальные ком- пании работают с юрлицами с отсроч- кой платежа, при этому процедура отключения неплательщика от «ком- мунальных благ» достаточно затрат- ная и длительная по времени. Полу- чается, что если у проверяемого нами клиента появились финансовые за- труднения, денег на всех поставщиков уже не хватает, но бизнес надо сохра- нить, то первой жертвой неплатежей скорее всего будет именно комму- нальная компания. Данные о платежах при этом очень хорошо коррелируют с состоянием экономики. По данным «СПАРК-Интерфакс», доля компаний, в среднем рассчиты- вающихся без просрочки, по итогам прошлого года увеличилась до 74,3% с 70,5% в 2018 году. При этом совокуп- ная доля плательщиков, допускающих среднюю просрочку более 90 дней, снизилась до 5,2% с 5,9% годом ранее. При этом за весь период сбора та- ких данных в системе СПАРК с 2014 года наиболее высокий процент «пло- хих плательщиков» – 9,1% – был за- фиксирован в 2015 году, когда стои- мость нефть тоже опускалась ниже $ 30 за баррель. Малый бизнес, помимо того, что он наименее устойчив к кризисным явлениям, традиционно демонстриру- ет более низкую платежную дисципли- ну. По итогам 2019 года просрочка бо- лее 90 дней была в категории малого бизнеса. это 6%, у среднего и крупно- го бизнеса – соответственно 4,6% и 4,2%. В кризисном 2015 году – 13,8% по сравнению с 4,5% у среднего биз- неса и 2,7% у крупного. Ищем другие ранние сигналы Еще одна опция для оперативного от- слеживания финансового положения контрагента – запрос кредитной исто- рии. Такой запрос можно сделать, по закону, только с согласия поверяемо- го (человека или компании). Да, отчеты из кредитного бюро, как и платежная информация, «по- крывают» не все компании. Зато при анализе физических лиц (например, владельца компании или поручителя) вероятность получения информатив- ного кредитного отчета – 95–97%, и эта информация оперативна. А в случае компаний малого бизне- са кредитная история владельца и его бизнеса – практически одно и то же. Для розничной торговли важным индикатором являются также данные онлайн касс, которые позволяют от- слеживать изменения оборота и сред- него чека. Опыт использования этой информации есть в системе СПАРК. Например, если кассы магазина вдруг не пробивают чеки более 30 дней или выручка за последние 30 дней упала – это тревожный сигнал. С учетом нынешних изменений в экономике сейчас пересчитываются скоринги, которые формируются для компаний операторами платных баз данных и предсказывают разорение юридических лиц. Эти аналитические показатели будут «учиться» лучше учитывать, например, то, что конкрет- ная компания работает в одной из наиболее сильно пострадавших от ка- рантина отраслей. Или же, наоборот, в регионе, где зараженных почти не было, и работа бизнеса в марте-апре- ле не прерывалась. Рестораны, гостиницы, транспорт, сектор услуг и развлечений, импор- теры, туристические фирмы, органи- заторы деловых мероприятий, строи- тели, фитнес-центры, беспошлинная торговля – вот неполный список от- раслей, наиболее сильно затронутых коронавирусом. С точки зрения финансовой устой- чивости, оцененной с помощью Ин- декса финансового риска (ИФР) си- стемы СПАРК, наиболее уязвимые отрасли – деятельность в области спорта, отдыха и развлечений (23,3% компаний здесь имеют по ИФР «вы- сокий риск»), деятельность санатор- но-курортных организаций (22,5%). А вот лидерами по финансовой устойчивости являются, согласно этим данным, автомобильный грузовой транспорт, деятельность по организа- ции конференций и выставок. Новая реальность В новых условиях поставщикам надо будет учиться более тщательно рабо- тать с дебиторкой. Быстрее реагиро- вать на неплатежи и другие тревожные сигналы. Использовать описанный, формализованный бизнес-процесс с конкретными ответственными лицами на каждом этапе, жесткими сроками, точками контроля. Для создания эффективных про- цедур в сфере работы с дебиторкой важно координировать работу всех служб компании, сформировать еди- ное информационное пространство, в рамках которого не сможет поте- ряться информация (или остаться не- замеченным ее отсутствие) ни об од- ном контрагенте.

Журнал "Директор по безопасности" Май 2020 | Page 20