Relatório de avaliação e contas 2014 | Page 48

Uma análise de estrutura permite-nos concluir que, em termos de gastos, o maior peso se concentra nos Gastos com Pessoal (59,75%) seguido dos Fornecimentos e Serviços Externos (17,02%). Relativamente aos rendimentos verifica-se que a sua origem está repartida pelas Prestações de Serviços (27,69%) e Subsídios à Exploração (67,67%). (valores em euros) DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PREVISIONAIS Período Orçamento 2014 2014 Gastos e perdas Variação % Período 2014 Variação 2013 % 2014/2013 61 Custo das mercadorias vendidas 2.459.562,77 2.240.636,63 218.926,14 9,77% 2.331.700,35 127.862,42 5,48% 62 Fornecimentos e serviços externos 2.611.955,12 2.666.448,07 -54.492,95 -2,04% 2.793.702,32 -181.747,20 -6,51% 63 Gastos com o pessoal 3,31% 9.167.580,30 9.227.436,24 -59.855,94 -0,65% 8.873.519,23 294.061,07 64 Gastos de depreciação e amortização 886.428,20 994.280,46 -107.852,26 -10,85% 874.912,44 11.515,76 1,32% 65 Perdas por imparidade 125.872,27 16.224,84 109.647,43 675,80% 15.149,26 110.723,01 730,88% 68 Outros gastos e perdas 77.244,95 22.389,62 54.855,33 245,00% 21.770,96 55.473,99 254,81% 69 Gastos e perdas de financiamento 15.525,36 15.525,28 0,08 0,00% 11.338,16 4.187,20 36,93% 15.344.168,97 15.182.941,14 161.227,83 1,06% 14.922.092,72 422.076,25 2,83% Total Classe Tabela 14 – Gastos e Perdas (Executado vs. Orçamentado) O total de gastos e perdas previstos, em sede de orçamento, para o período de 2014 foi de 15.182.941,14 euros. O realizado foi de 15.344.168,97 euros. Relativamente ao orçamento, regista-se um desvio positivo de 161.227,83 euros. (valores em euros) DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PREVISIONAIS GASTOS Período Orçamento 2014 2014 (1) Variação % 2014 (2) Período Variação 2013 (3) = (1)-(2) (4) % 2014/2013 (5) = (1)-(4) 61 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 2.459.562,77 2.240.636,63 218.926,14 9,77% 2.331.700,35 127.862,42 5,48% 612 MATERIAS-PRIMAS, SUBSIDIÁRIAS E DE CONSUMO 2.459.562,77 2.240.636,63 218.926,14 9,77% 2.331.700,35 127.862,42 5,48% 612111601 Géneros Alimentares 1.780.776,08 1.681.947,90 98.828,18 5,88% 1.742.269,32 38.506,76 2,21% 612111602 Material Didatico 43.050,08 39.480,81 3.569,27 9,04% 39.330,77 3.719,31 9,46% 612111603 Prod Limpeza 246.816,44 204.274,32 42.542,12 20,83% 216.426,42 30.390,02 14,04% 612111604 Material Clinico 34.011,56 33.559,76 -1.536,05 -4,32% Material Hoteleiro 22.273,28 19.717,68 451,80 1,35% 2.555,60 12,96% 35.547,61 612111605 23.154,71 -881,43 -3,81% 612111606 Material Manutenção 37.976,79 25,32 612111607 Material Escritório 635,40 0,00 -33,70 -5,04% Encargos Saúde com Utentes 257.500,12 216.614,64 635,40 40.885,48 18,87% 669,10 612111608 225.507,75 31.992,37 14,19% 612111609 Outros Encargos com Utentes 34.255,11 45.016,20 -10.761,09 -23,90% 42.194,70 612111698 Lavandaria 2.267,91 0,00 37.951,47 2.267,91 33.110,36 680,38% 4.866,43 -7.939,59 -18,82% 1.733,54 534,37 Tabela 15 – Custo das Mercadorias Vendidas (Executado vs. Orçamentado) A rubrica de Custos das Mercadorias registou um desvio positivo de 218.926,14 euros. Relatório de Avaliação e Contas’2014 48 30,83%