Uma análise de estrutura permite-nos concluir que, em termos de gastos, o maior peso se
concentra nos Gastos com Pessoal (59,75%) seguido dos Fornecimentos e Serviços Externos
(17,02%).
Relativamente aos rendimentos verifica-se que a sua origem está repartida pelas Prestações
de Serviços (27,69%) e Subsídios à Exploração (67,67%).
(valores em euros)
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PREVISIONAIS
Período Orçamento
2014 2014
Gastos e perdas
Variação
%
Período
2014
Variação
2013
%
2014/2013
61 Custo das mercadorias vendidas 2.459.562,77 2.240.636,63 218.926,14 9,77% 2.331.700,35 127.862,42 5,48%
62 Fornecimentos e serviços externos 2.611.955,12 2.666.448,07 -54.492,95 -2,04% 2.793.702,32 -181.747,20 -6,51%
63 Gastos com o pessoal 3,31%
9.167.580,30 9.227.436,24 -59.855,94 -0,65% 8.873.519,23 294.061,07 64 Gastos de depreciação e amortização 886.428,20 994.280,46 -107.852,26 -10,85% 874.912,44 11.515,76 1,32%
65 Perdas por imparidade 125.872,27 16.224,84 109.647,43 675,80% 15.149,26 110.723,01 730,88%
68 Outros gastos e perdas 77.244,95 22.389,62 54.855,33 245,00% 21.770,96 55.473,99 254,81%
69 Gastos e perdas de financiamento 15.525,36 15.525,28 0,08 0,00% 11.338,16 4.187,20 36,93%
15.344.168,97 15.182.941,14 161.227,83 1,06% 14.922.092,72 422.076,25 2,83%
Total Classe
Tabela 14 – Gastos e Perdas (Executado vs. Orçamentado)
O total de gastos e perdas previstos, em sede de orçamento, para o período de 2014 foi de
15.182.941,14 euros. O realizado foi de 15.344.168,97 euros. Relativamente ao orçamento,
regista-se um desvio positivo de 161.227,83 euros.
(valores em euros)
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PREVISIONAIS
GASTOS
Período Orçamento
2014 2014
(1)
Variação
%
2014
(2)
Período
Variação
2013
(3) = (1)-(2)
(4)
%
2014/2013
(5) = (1)-(4)
61 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 2.459.562,77 2.240.636,63 218.926,14 9,77% 2.331.700,35 127.862,42 5,48%
612 MATERIAS-PRIMAS, SUBSIDIÁRIAS E DE CONSUMO 2.459.562,77 2.240.636,63 218.926,14 9,77% 2.331.700,35 127.862,42 5,48%
612111601 Géneros Alimentares 1.780.776,08 1.681.947,90 98.828,18 5,88% 1.742.269,32 38.506,76 2,21%
612111602 Material Didatico 43.050,08 39.480,81 3.569,27 9,04% 39.330,77 3.719,31 9,46%
612111603 Prod Limpeza 246.816,44 204.274,32 42.542,12 20,83% 216.426,42 30.390,02 14,04%
612111604 Material Clinico 34.011,56 33.559,76 -1.536,05 -4,32%
Material Hoteleiro 22.273,28 19.717,68 451,80 1,35%
2.555,60 12,96% 35.547,61 612111605 23.154,71 -881,43 -3,81%
612111606 Material Manutenção 37.976,79 25,32 612111607 Material Escritório 635,40 0,00 -33,70 -5,04%
Encargos Saúde com Utentes 257.500,12 216.614,64 635,40
40.885,48 18,87% 669,10 612111608 225.507,75 31.992,37 14,19%
612111609 Outros Encargos com Utentes 34.255,11 45.016,20 -10.761,09 -23,90% 42.194,70 612111698 Lavandaria 2.267,91 0,00
37.951,47
2.267,91
33.110,36 680,38%
4.866,43
-7.939,59 -18,82%
1.733,54
534,37
Tabela 15 – Custo das Mercadorias Vendidas (Executado vs. Orçamentado)
A rubrica de Custos das Mercadorias registou um desvio positivo de 218.926,14 euros.
Relatório de Avaliação e Contas’2014
48
30,83%