Plano estratégico 2016-2018 | Page 47

Orçamento de Gastos DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS Descrição Orçamento Orçamento 2015 2016 Variação Gastos e perdas 61 Custo das mercadorias vendidas 2.433.377,76 2.283.207,88 62 Fornecimentos e serviços externos 2.447.840,16 2.388.156,29 -59.683,87 63 Gastos com o pessoal 9.916.795,68 10.638.486,65 721.690,97 956.090,88 772.690,08 -183.400,80 23.141,35 27.391,42 4.250,07 66 Perdas por reduções de justo valor 0,00 0,00 0,00 67 Provisões do exercício 0,00 0,00 0,00 68 Outros gastos e perdas 10.036,58 9.812,40 -224,18 64 Gastos de depreciação e amortização 65 Perdas por imparidade 69 Gastos e perdas de financiamento Totais Classe -150.169,88 13.711,88 13.248,66 -463,22 15.800.994,29 16.132.993,38 331.999,09 Gráfico 3 – Orçamento de Gastos No respeitante aos gastos, da análise mais profunda desta classe, constatamos que os gastos com o pessoal representam 65,94 % do orçamento. As segundas rubricas mais representativas, são as de custos das mercadorias vendidas e/ou consumidas com 14,15% e os fornecimentos e serviços externos com 14,80%, do total de gastos do exercício. Estas três rúbricas, em conjunto, representam, 94,89 % por cento dos gastos orçamentados. Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Orçamento Orçamento 2015 2016 DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS GASTOS 61 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 2.433.377,76 2.283.207,88 612 MATERIAS-PRIMAS, SUBSIDIÁRIAS E DE CONSUMO 2.433.377,76 2.283.207,88 6121 MATÉRIAS-PRIMAS 2.433.377,76 2.283.207,88 Esta rubrica contabiliza a saída das existências por venda ou consumo, no âmbito da atividade da Instituição, nomeadamente os géneros alimentares, material didático, material de limpeza, material hoteleiro. 47