Orçamento de Gastos
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS
Descrição
Orçamento Orçamento
2015 2016
Variação
Gastos e perdas
61 Custo das mercadorias vendidas 2.433.377,76 2.283.207,88 62 Fornecimentos e serviços externos 2.447.840,16 2.388.156,29 -59.683,87
63 Gastos com o pessoal 9.916.795,68 10.638.486,65 721.690,97
956.090,88 772.690,08 -183.400,80
23.141,35 27.391,42 4.250,07
66 Perdas por reduções de justo valor 0,00 0,00 0,00
67 Provisões do exercício 0,00 0,00 0,00
68 Outros gastos e perdas 10.036,58 9.812,40 -224,18
64 Gastos de depreciação e amortização
65 Perdas por imparidade
69 Gastos e perdas de financiamento
Totais Classe
-150.169,88
13.711,88 13.248,66 -463,22
15.800.994,29 16.132.993,38 331.999,09
Gráfico 3 – Orçamento de Gastos
No respeitante aos gastos, da análise mais
profunda desta classe, constatamos que
os gastos com o pessoal representam
65,94 % do orçamento. As segundas
rubricas mais representativas, são as de
custos das mercadorias vendidas e/ou
consumidas
com
14,15%
e
os
fornecimentos e serviços externos com
14,80%, do total de gastos do exercício.
Estas três rúbricas, em conjunto,
representam, 94,89 % por cento dos gastos
orçamentados.
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
Orçamento Orçamento
2015 2016
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS
GASTOS
61 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 2.433.377,76 2.283.207,88
612 MATERIAS-PRIMAS, SUBSIDIÁRIAS E DE CONSUMO 2.433.377,76 2.283.207,88
6121 MATÉRIAS-PRIMAS 2.433.377,76 2.283.207,88
Esta rubrica contabiliza a saída das existências por venda ou consumo, no âmbito da atividade
da Instituição, nomeadamente os géneros alimentares, material didático, material de
limpeza, material hoteleiro.
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