Plano de Ação 2019 Plano de Ação 2019_VF | Page 53
Figura 42 - Gráfico 3 – Orçamento de Gastos
No respeitante aos gastos, da análise mais profunda desta classe, constatamos que os gastos
com o pessoal representam 69,13 % do orçamento. As segundas rubricas mais representativas, são
as de custos das mercadorias vendidas e/ou consumidas com 11,65% e os fornecimentos e serviços
externos com 13,84%, do total de gastos do exercício. Estas três rúbricas, em conjunto,
representam, 94,62 % dos gastos orçamentados.
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
CÁRITAS DIOCESANA DE COIMBRA
Orçamento - 2019
(valores em euros)
Orçamento Orçamento
2018 2019
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS
GASTOS
61 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 2.361.790,91 2.211.050,10
612 MATERIAS-PRIMAS, SUBSIDIÁRIAS E DE CONSUMO 2.361.790,91 2.211.050,10
6121 MATÉRIAS-PRIMAS 2.361.790,91 2.211.050,10
Esta rubrica contabiliza a saída das existências por venda ou consumo, no âmbito da atividade
da Instituição, nomeadamente os géneros alimentares, material didático, material de limpeza,
material hoteleiro.
Figura 43 - Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
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