Plano de Ação 2019 Plano de Ação 2019_VF | Page 53

Figura 42 - Gráfico 3 – Orçamento de Gastos No respeitante aos gastos, da análise mais profunda desta classe, constatamos que os gastos com o pessoal representam 69,13 % do orçamento. As segundas rubricas mais representativas, são as de custos das mercadorias vendidas e/ou consumidas com 11,65% e os fornecimentos e serviços externos com 13,84%, do total de gastos do exercício. Estas três rúbricas, em conjunto, representam, 94,62 % dos gastos orçamentados. Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas CÁRITAS DIOCESANA DE COIMBRA Orçamento - 2019 (valores em euros) Orçamento Orçamento 2018 2019 DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS GASTOS 61 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 2.361.790,91 2.211.050,10 612 MATERIAS-PRIMAS, SUBSIDIÁRIAS E DE CONSUMO 2.361.790,91 2.211.050,10 6121 MATÉRIAS-PRIMAS 2.361.790,91 2.211.050,10 Esta rubrica contabiliza a saída das existências por venda ou consumo, no âmbito da atividade da Instituição, nomeadamente os géneros alimentares, material didático, material de limpeza, material hoteleiro. Figura 43 - Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 53