Yrittäjän sosiaaliturva
Sosiaaliturva on asia, jota monet alkavat yrittäjät eivät juuri
pohdi. Yrittäjän sosiaaliturvassa
on kuitenkin merkittäviä eroja suhteessa palkansaajan sosiaaliturvaan. Yrittäjän lakisääteisen eläketurvan (YEL) suuruus määräytyy
yrittäjälle vahvistetun YEL-työtulon perusteella. YEL-työtulon mukaan määräytyvät myös mm. sairauspäivärahat, äitiyspäivärahat
sekä vapaaehtoisen työttömyysturvan korvaukset. Yrittäjien YELtyötulo on varsinkin nuorilla yrittäjillä usein alimitoitettu, jolloin
eläke- ja sosiaaliturva voi jäädä
puutteelliseksi. Yrittäjän eläke- ja
sosiaaliturvaa voidaan täydentää
myös vapaaehtoisilla vakuutuksilla.
YRITTÄJÄELÄKEVAKUUTUS
(YEL)
Lakisääteinen yrittäjän eläketurva määräytyy yrittäjien eläkelain
YEL:n mukaan. YEL:n mukaan vakuutetaan yrittäjäasemassa työskentelevä ja Suomessa asuva 18–67 -vuotias henkilö, jonka työtuloksi arvioidaan vähintään 6560,93 euroa vuodessa (2009). YEL-vakuutus tulee
ottaa viimeistään kuuden kuukauden
kuluessa yritystoiminnan alkamisesta.
Yrittäjän eläkevakuutus on ainoa
pakollinen vakuutus ja muodostaa
perustan koko yrittäjän sosiaaliturvalle. Eläkevakuutus turvaa yrittäjän
toimeentulon silloin, kuin yritystoiminta päättyy työkyvyttömyyden,
työttömyyden, tai ikääntymisen johdosta.
Lakisääteinen yrittäjän eläkevakuutus tarjoaa yrittäjälle eläkkeen lisäksi turvaa mm. työkyvyttömyyden
ja pitkäaikaisen työttömyyden varalle. YEL-vakuutuksen suuruus vaikuttaa mm. yrittäjän työttömyysturvan tasoon, sairaseläkkeen määrään
ja esimerkiksi äitiys-, erityisäitiys,
isyys- ja vanhempainrahaan. Siten
vakuutusta ottaessa kannattaa muistaa, että vakuutus ei vaikuta ainoas-
taan kaukana tulevaisuudessa siintävien eläkepäivien toimeentuloon,
vaan YEL-vakuutus vaikuttaa yrittäjän sosiaaliturvaan jo ennen eläkeikää.
YEL-vakuutuksen määrä perustuu yrittäjän arvioituun työpanokseen. Yrittäjän työtulo tulisi vahvistaa määrään, joka vastaa vastaavasta
työstä yhtä ammattitaitoiselle henkilölle maksettavaa palkkaa. Siten vakuutuksen tasoa arvioitaessa ei merkitystä ole yrittäjän laskutuksella tai
verotettavilla tuloilla. Työtuloa määritettäessä yrittäjä arvioi vuotuista
työmääräänsä ja sen arvoa palkkana.
Siten käytännössä yrittäjä itse määrittelee vakuutuksen pohjana olevan
yrittäjätulonsa määrään, josta lasketaan maksettava prosenttiosuus yrittäjäeläkemaksua varten. Näin siis
YEL-työtulo ei ole riippuvainen siitä, kuinka paljon yrittäjä nostaa palkkaa, osinkoa, tai työsuhde-etuuksia
yrityksestä.
Uusi aloittava yrittäjä, joka ei ole
aikaisemmin kuulunut YEL-vakuutuksen piiriin, saa neljän ensimmäisen vuoden YEL-maksuista 25 %
alennuksen. Usein alkavat yrittäjät
ottavat todellisiin yrittäjätuloihin
nähden alimitoitetun YEL-vakuutuksen. Tällöin kannattaa kuitenkin
muistaa, että YEL-vakuutuksen määrä vaikuttaa eläkkeen lisäksi laajemminkin yrittäjän sosiaaliturvaan. Työtilanteen muuttuessa vuositulorajaa
voi toki aina muuttaa.
Merja Hirvonen
Yrittäjälle vapaa-aikana sattuvien tapaturmien varalle voidaan lisäksi ottaa tapaturmavakuutuslain mukainen vapaaehtoinen vapaa-ajan
vakuutus. Vapaa-ajan vakuutus myös
kannattanee ottaa, koska yrittäjän
toimeentuloon harvoin vaikuttaa se,
tapahtuuko esimerkiksi loukkaantumisen aiheuttanut kaatuminen työvai vapaa-aikana. Yrittäjän tapaturmavakuutus on yritykselle vähennyskelpoinen kulu.
Yrittäjällä ei myöskään ole samanlaista sopimuspohjaista ryhmähenkivakuutusta kuin palkansaajilla
joten yrittäjän on itse järjestettävä
henkivakuutusturva.
TYÖTTÖMYYSTURVA
Riittävän eläketurvan takaamiseksi monet yrittäjät ottavat myös
vapaaehtoisen eläkevakuutuksen.
VAPAAEHTOINEN
TAPATURMAVAKUUTUS JA
HENKIVAKUUTUS
Yrittäjä ei kuulu lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piiriin, joten
yrittäjäksi ryhtyvän on syytä ottaa itse
vapaaehtoinen tapaturmavakuutus.
Vuosityöansio ja vakuutettavan työn
riskiluokka määräävät vakuutusmaksun suuruuden.
36
Yrittäjänkin on hyvä huolehtia
työttömyysturvastaan. Työttömäksi
jäädessään yrittäjä voi saada työttömyyspäivärahaa peruspäivärahana
Kelalta tai ansiopäivärahana työttömyyskassalta, jos yrittäjä on kassan
jäsen. Yrittäjä voi vakuuttaa itsensä
työttömyyskassassa enintään YELvakuutuksen työtuloaan vastaavasta
määrästä. YEL-vakuutuksessa vahvistettu työtulo vaikuttaa siten kassan jäsenmaksujen ja työttömyyden
aikana maksettavien päivärahojen
suuruuteen.