12
Hoek en Blok ◼ Schrift
2017 ◼ Najaar
Mogelijkheden opbouw oudedagsvoorziening voor ondernemers
Pensioen in eigen beheer is niet meer
Als directeur-grootaandeelhouder is het zaak om over alternatieven voor de oudedagsvoorziening na te denken nu
het ‘pensioen in eigen beheer’ gesneuveld is. We zetten de opties op een rijtje.
xen
Mi
Pens
i
verze oen-
ker
ing
Opties
om te sparen
voor de oude dag
voor DGA’s
Pensioenverzekering Er zijn echter ook verschillen. Zo is er De uitkeringen zullen echter ook niet
Er is op dit moment een aantal verze- bij een lijfrenteverzekering de moge- belast gaan worden met loon-/inkom-
keraars dat een pensioenverzekering lijkheid om een levenslange uitkering stenbelasting en u bent in de toekomst
voor DGA’s aanbiedt. In een zogenoemde te ontvangen. De maximale duur van flexibeler in het variëren in hoogte van
pakketverzekering kunnen doorgaans de de uitkering bij banksparen bedraagt de op te nemen bedragen.
volgende risicodekkingen meeverzekerd doorgaans 20 jaar. Na de AOW-leeftijd worden: partnerpensioen, Anw-hiaat- kan het bankspaarsaldo als ‘pensioen’ Mixen
pensioen (nabestaandenoverbruggings- uitgekeerd worden in porties van Vaak wordt er door ondernemers niet
pensioen), wezenpensioen, kapitaal maximaal 21.312 euro (2017) per jaar. voor één oplossing gekozen, maar
verzekering bij overlijden en premie Die uitkeringen moeten minimaal vijf naar een zo optimaal mogelijke mix
vrijstelling bij arbeidsongeschiktheid. jaar gedaan worden. van genoemde mogelijkheden gezocht.
Bij overlijden van de DGA keert de Daarin kan bijvoorbeeld ook hypotheek
Bij een complete pensioenregeling lijfrenteverzekeraar alleen een vooraf in eigen beheer worden meegenomen
is de premie beperkt tot een fiscaal overeengekomen bedrag uit aan de of het volledig aflossen van het huis,
maximum dat leeftijdsafhankelijk is. nabestaanden als er een overlijdens- zodat de woonlasten na pensionering
Onder dat maximum bepaalt u zelf hoe risicoverzekering is afgesloten. Bij laag zijn. Wij adviseren u hier graag
hoog de premie is die u jaarlijks betaalt. banksparen komt het bij overlijden nog over. Advies inzake specifieke pensi-
U kunt ook kiezen voor een premie als resterende bankspaartegoed toe aan de oenverzekeringen kan daarbij gegeven
vast percentage van de pensioengrond- personen die recht hebben op de erfenis. worden door een pensioenadviseur uit
slag. Naarmate uw salaris stijgt, neemt
a
ol ren
oo of
n/ bel
div egg
ide en uit
nd (
box 3)
-
nte
Lijfre ering
k
verze
13
Pensioenverevening na scheiding?
Bij een echtscheiding hebben u en uw ex-partner ieder recht op de helft
van het ouderdomspensioen dat tijdens het huwelijk of geregistreerd
partnerschap is opgebouwd. In huwelijkse voorwaarden kunt u deze
verdeling aanpassen of uitsluiten.
Ook onder het nieuwe huwelijksvermogensrecht zijn, vanaf 2018,
huwelijkse voorwaarden nodig om op voorhand pensioenverevening
bij een scheiding uit te sluiten. Zie ons artikel op pagina 4.
de pensioengrondslag toe en dus de Sparen of beleggen
hoogte van de premie. Uiteraard is het ook mogelijk om te
Lijfrenteverzekering of
banksparen
ons netwerk. ■
sparen of te beleggen zonder een fiscale
aftrekpost. In tegenstelling tot bij
een lijfrente of banksparen is de inleg
In beide gevallen is een fiscaal aftrek- dan niet fiscaal aftrekbaar (binnen de
bare inleg alleen mogelijk voor zover grenzen van de wet) en het saldo ook
er jaarruimte is of een niet benutte niet vrijgesteld van de inkomsten
aftrekmogelijkheid in voorgaande jaren belastingheffing in Box 3 (de zogenoemde
(reserveringsruimte). vermogensrendementsheffing).
Ad Versluis
0180 64 54 64
[email protected]