EL SARLAFT EN EL SECTOR FINANICERO: ETAPAS, ELEMENTOS Y FORTALEZAS
SANDRA MILENA AMAYA CARRILLO - DIANA PATRICIA VEGA MURCIA
El Sarlaft En El Sector Financiero:
Etapas, Elementos Y Fortalezas
Resumen
parte, se explica a grandes rasgos el
SARLAFT, se muestra su aplicación con
El presente trabajo trata sobre el
una reconocida entidad del sector y se
Lavado de Activos y su prevención
analizan las fortalezas que el sistema
dentro del sector financiero a través
presenta. Finalmente, se estudia la
del Sistema de Administración del
contribución que el SARLAFT le ha dado
Riesgo de Lavado de Activos y
al sector financiero.
Financiación del Terrorismo–SARLAFT.
Según los lineamientos de la
Superintendencia Bancaria, en
Palabras Claves
Colombia, toda entidad financiera
Lavado de activos, Sector Financiero,
debe elaborar e implementar un
Delitos, Riesgos y Controles.
manual de SARLAFT en el que,
teniendo en cuenta el objeto social de
la corporación, se implementen
controles, políticas y procedimientos
ARTICULISTAS
Sandra Milena Amaya Carrillo,
Egresada no Graduada Universidad de la
Salle programa de Contaduría Pública,
Analista de Control Interno Banco
Pichincha Dirección General. Correo
Electrónico: [email protected]
Diana Patricia Vega Murcia,
Egresada no Graduada Universidad de la
Salle programa de Contaduría Pública,
Asistente Contable Olgoonik Technical
Services LLC. Correo Electrónico:
[email protected]
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Abstract
que eviten su utilización para el lavado
This article was developed around the
de dineros provenientes de
Asset Laundry and its prevention within
actividades ilícitas.
the financial industry through risk
management system of asset laundry
En este orden de ideas, el presente
trabajo describe, en su primera parte,
como se da el lavado de activos en el
sector financiero y cómo lo previene la
superintendencia a través del Sistema
de Administración del Riesgo del
Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo –SARLAFT-. En la segunda
and terrorism financing “SARLAFT”.
According to the guidelines of the Bank
Superintendence, in Colombia all
financial institutions must have and
implement a SARLAFT manual in
which, taking into account the purpose
of the institution, controls, policies
and procedures are implemented to
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