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EL SARLAFT EN EL SECTOR FINANICERO: ETAPAS, ELEMENTOS Y FORTALEZAS SANDRA MILENA AMAYA CARRILLO - DIANA PATRICIA VEGA MURCIA El Sarlaft En El Sector Financiero: Etapas, Elementos Y Fortalezas Resumen parte, se explica a grandes rasgos el SARLAFT, se muestra su aplicación con El presente trabajo trata sobre el una reconocida entidad del sector y se Lavado de Activos y su prevención analizan las fortalezas que el sistema dentro del sector financiero a través presenta. Finalmente, se estudia la del Sistema de Administración del contribución que el SARLAFT le ha dado Riesgo de Lavado de Activos y al sector financiero. Financiación del Terrorismo–SARLAFT. Según los lineamientos de la Superintendencia Bancaria, en Palabras Claves Colombia, toda entidad financiera Lavado de activos, Sector Financiero, debe elaborar e implementar un Delitos, Riesgos y Controles. manual de SARLAFT en el que, teniendo en cuenta el objeto social de la corporación, se implementen controles, políticas y procedimientos ARTICULISTAS Sandra Milena Amaya Carrillo, Egresada no Graduada Universidad de la Salle programa de Contaduría Pública, Analista de Control Interno Banco Pichincha Dirección General. Correo Electrónico: [email protected] Diana Patricia Vega Murcia, Egresada no Graduada Universidad de la Salle programa de Contaduría Pública, Asistente Contable Olgoonik Technical Services LLC. Correo Electrónico: [email protected] 34 Abstract que eviten su utilización para el lavado This article was developed around the de dineros provenientes de Asset Laundry and its prevention within actividades ilícitas. the financial industry through risk management system of asset laundry En este orden de ideas, el presente trabajo describe, en su primera parte, como se da el lavado de activos en el sector financiero y cómo lo previene la superintendencia a través del Sistema de Administración del Riesgo del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo –SARLAFT-. En la segunda and terrorism financing “SARLAFT”. According to the guidelines of the Bank Superintendence, in Colombia all financial institutions must have and implement a SARLAFT manual in which, taking into account the purpose of the institution, controls, policies and procedures are implemented to 35