Addnode Groups årsredovisning 2015 Addnode Groups årsredovisning 2015 | Page 78
Å R S R E D OV I S N I N G
Bolagsstyrningsrapport
Intern kontroll avseende
den finansiella rapporteringen
Styrelsen har det övergripande ansvaret för den interna kontrollen
avseende den finansiella rapporteringen. Styrelsen har inrättat ett
revisionsutskott med uppgift att bereda styrelsens arbete med kontrollen
av bolagets finansiella rapportering. Den följande beskrivningen har upprättats i enlighet med svensk kod för bolagsstyrning och utgör styrelsens
beskrivning av bolagets system för intern kontroll och riskhantering
avseende den finansiella rapporteringen.
dessa förändringar återspeglas i den finansiella rapporteringen på
ett korrekt sätt. CFO har ansvaret för att bereda revisionsutskottets
bedömningar och operativt bevaka identifierade risker. En viktig del
i riskbedömningen är bolagens månatliga finansiella rapportering
samt de managementrapporter som varje affärsområdeschef och deras
direktrapporterande chefer inkommer med varje månad.
KONTROLLSTRUKTURER
ADDNODE GROUPS KONTROLLMILJÖ
Kontrollstrukturerna har utformats för att hantera de risker som styrelse
och ledning bedömer vara väsentliga för verksamheten och den finansiella rapporteringen. Addnode Groups kontrollstrukturer består dels av
en organisation med tydliga roller som möjliggör en effektiv och lämplig arbets- och ansvarsfördelning, dels av instruktioner och specifika
kontrollaktiviteter som syftar till att upptäcka eller att i tid förebygga
risken för fel i rapporteringen.
Addnode Groups kontrollmiljö innefattar de värderingar och den etik som
styrelsen, verkställande direktör och koncernledningen kommunicerar
och verkar utifrån samt koncernens organisationsstruktur, ledarskap,
beslutsvägar, befogenheter, ansvar samt den kompetens som med
arbetarna besitter. Styrelsen arbetar löpande med riskbedömning och
riskhantering. Addnode Groups styrelse har valt att inte inrätta en särskild
granskningsfunktion för den interna kontrollen. Styrelsen bedömer att
den existerande organisationen och befintliga kontrollstrukturer inom
Addnode Group möjliggör en effektiv verksamhet, identifierar risker i den
finansiella rapporteringen och säkerställer efterlevnaden av tillämpliga
lagar och regler. Affärsområdeschefer och controllers följer regelbundet
upp efterlevnaden av de av bolaget utarbetade styr- och kontrollsystemen.
Ansvar och befogenheter definieras i instruktioner för attesträtt,
manualer, policies, rutiner och koder. Några exempel är bolags
ordningen, arbetsordning för styrelsens arbete, instruktion för
arbetsfördelning mellan verkställande direktör och styrelse, instruktion för ekonomisk rapportering, finanspolicy, informationspolicy och
ekonomihandbok med tillhörande redovisningsmanual.
Dessa riktlinjer utgör tillsammans med lagar och externa regelverk
den så kallade kontrollmiljön. Alla anställda måste följa dessa riktlinjer.
Styrelsen prövar löpande dessa instruktioners relevans och aktualitet.
Ansvaret för att kontinuerligt upprätthålla en effektiv kontrollmiljö
och det löpande arbetet med den interna kontrollen avseende den
finansiella rapporteringen är delegerat till den verkställande direktören.
Koncernens bolagsstyrning beskrivs på sidorna 73–77. Koncern
ledningen och övriga ledande befattningshavare har ansvaret för intern
kontroll inom sina respektive ansvarsområden.
Exempel på kontrollaktiviteter är bland annat:
> Tydliga beslutsprocesser och attestordning för väsentliga beslut (till
exempel inkö