Addnode Groups årsredovisning 2015 Addnode Groups årsredovisning 2015 | Page 56
Å R S R E D OV I S N I N G
Noter
En bedömning av möjligheterna att i framtiden kunna utnyttja skatte
mässiga underskottsavdrag mot skattepliktiga överskott görs vid
varje bokslutstillfälle. Bedömningen i samband med bokslutet per
2015-12-31 har inneburit att en uppskjuten skatteintäkt avseende
underskottsavdrag har redovisats med cirka 2,9 MSEK i koncernens
resultaträkning för 2015 (se även not 13). De ej avdragsgilla kostnaderna för koncernen 2014 inkluderade nedskrivning av goodwill
och de ej skattepliktiga intäkterna inkluderade de omvärderingar
av villkorade köpeskillingar för förvärvade företag som redovisades
i koncernens resultaträkning.
De ej avdragsgilla kostnaderna för moderbolaget inkluderar
både 2015 och 2014 nedskrivning av värde på andelar i koncern
företag och de ej skattepliktiga intäkterna 2014 inkluderade återföring av tidigare nedskrivning av värde på andelar i koncernföretag.
NOT 12 SKATT
Koncernen
Moderbolaget
2015
2014
2015
2014
Aktuell skatt på årets
resultat
–18 790
–15 784
—
—
Justeringar avseende
tidigare år
–7
893
—
—
Uppskjuten skatt
(se not 13)
–10 287
–14 627
–11 699
–1 045
Summa
–29 084
–29 518
–11 699
–1 045
Skatt hänförlig till delkomponenterna i övrigt totalresultat för koncernen 2015 uppgår totalt till 91 TSEK och avser enbart aktuariella
vinster och förluster på pensionsförpliktelser. Skatt hänförlig till del
komponenterna i övrigt totalresultat för koncernen 2014 uppgick
totalt till 9 TSEK och avsåg enbart kassaflödessäkringar, varav
0 TSEK avsåg omvärdering till verkligt värde och 9 TSEK avsåg
omvärdering överförd till resultaträkningen.
Skillnaden mellan skatt beräknad enligt nominell svensk skattesats på resultatet före skatt och effektiv skatt enligt resultaträkningen
uppkommer på följande sätt:
Koncernen
2014
2015
2014
Resultat före skatt
124 570
129 755
84 131
68 568
Skatt beräknad enligt
nominell svensk skatte
sats 22 % (22 %)
–27 405
–28 546
–18 509
–15 085
Ej avdragsgilla
kostnader
–2 010
–8 117
–5 665
–6 303
Utdelning från
koncernbolag
—
—
12 092
9 723
449
8 063
380
10 397
Utnyttjande av under
skottsavdrag och
temporära skillnader för
vilka ingen uppskjuten
skattefordran aktiverats
tidigare
Ökning av uppskjuten
skattefordran för underskottsavdrag
Ökning av underskottsavdrag och temporära skillnader för vilka
ingen uppskjuten skatte
fordran aktiverats
Omvärdering av uppskjuten skattefordran
och uppskjuten skatte
skuld pga förändringar
av utländska skattesatser
Effekt av utländska
skattesatser
Justeringar avseende
tidigare år
Skatt enligt
resultaträkningen
140
2 926
Uppskjutna skattefordringar respektive uppskjutna skatteskulder
avser temporära skillnader och skattemässiga underskottsavdrag.
Temporära skillnader föreligger i de fall där tillgångars eller skulders
redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Uppskjuten
skattefordran avseende skattemässiga underskottsavdrag eller
andra skattemässiga avdrag redovisas endast i den utsträckning
det är sannolikt att avdrag kan avräknas mot överskott vid framtida
beskattning.
Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder avser
på respektive balansdag temporära skillnader och underskottsavdrag
enligt följande:
Moderbolaget
2015
Andra ej skattepliktiga
intäkter
NOT 13 UPPSKJUTEN SKATT
618
—
3
—
Koncernen
Moderbolaget
2015
2014
2015
2014
Immateriella
anläggningstillgångar
2 768
4 583
—
—
Materiella
anläggningstillgångar
708
601
—
—
UPPSKJUTNA
SKATTEFORDRINGAR
223
—
Temporära skillnader
i fordringar och skulder
1 169
417
44
79
Underskottsavdrag
8 247
15 539
821
12 485
Summa uppskjutna
skattefordringar
12 892
21 140
865
12 564
8 420
5 558
—
—
31 622
24 320
—
—
7 443
6 621
—
—
Summa uppskjutna
skatteskulder
47 485
36 499
—
—
Uppskjutna
skattefordringar och
uppskjutna
skatteskulder netto
–34 593
–15 359
865
12 564
UPPSKJUTNA
SKATTESKULDER
–820
–1 016
—
Balanserade utgifter
för utvecklingsarbeten
—
Varumärken, kundavtal,
programvaror m.m.
Obeskattade reserver
–31
116
—
—
–2 326
–1 529
—
—
–7
893
—
—
–29 084
–29 518
–11 699
–1 045
56